没有签证等书面文件如何确认建设工程量

毕天成等与李才君建设工程合同纠纷上诉案分析


一、本案要旨
本案要旨为，建设工程竣工完成后，当事人对工程量有争议的，按照施工过程中形成的签证等书面文件确认。承包人能够证明发包人同意其施工，但未能提供签证文件证明工程量发生的，可以按照当事人提供的其他证据确认实际发生的工程量。
李才君与毕文杰约定，由李才君以包机械、模板、包工（劳务）的方式承建三项建设工程，建筑材料由建设方毕文杰提供。2009年4月18日，李才君与毕文杰雇请的工程管理人员毕天成对“振兴水头龙工地工程”和 “合成姓伍庄工地工程”进行结算，毕天成作为经手人分别在《振兴水头龙工地工程工资结算数》和 《合成姓伍庄工地工程工资结算数》上签名后，将两份文件交李才君收执。2009年12月29日，李才君又与毕天成对“文杰（家居）工地工程”进行结算，毕天成作为经手人在《文杰工地工程工资结算数》上签名后，将该文件交李才君收执。李才君确认毕文杰已支付工程款2686323元，毕文杰确认涉案三项工程均在本案受理前已交付其使用，但未明确具体的转移占有时间。
本案的争议焦点主要为，能否依据《振兴水头龙工地工程结算数》、《合成姓伍庄工地工程工资结算数》与《文杰工地工程工资结算数》等文件认定实际工程量。
一审法院审理认为，毕天成是发包人毕文杰雇请的工程管理人员，其与李才君签写的《振兴水头龙工地工程工资结算数》、《合成姓伍庄工地工程工资结算数》及《文杰工地工程工资结算数》等文件，应视为施工完工时形成的签证文件和签收了李才君提交的竣工验收结算文件，虽然上述签证文件未经毕文杰签名确认正式成为双方的结算凭证，但作为发包人的毕文杰有及时对工程结算的义务，其却在使用上述工程后拖延至今未正式与李才君进行结算，根据最高人民法院《关于审理建设施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十九条规定，可以按照签证文件确认实际发生的工程量。诉讼中，毕文杰、毕天成虽对上述三份签证文件中的增加工程补款和文杰工地工程结算单价有异议，但未提供反驳证据加以证明，对毕文杰、毕天成的上述异议不予采信。
二审法院审理认为，上诉人毕文杰上诉称该三项工程尚未结算，但工程已于2009年竣工，毕文杰确认毕天成为其雇请的工作人员，且确认三份结算单上的签名为毕天成所签，而毕文杰亦未提供证据证实与被上诉人进行结算，故原审法院认定《振兴水头龙工地工程结算数》、《合成姓伍庄工地工程工资结算数》与《文杰工地工程工资结算数》等文件应视为施工完工时形成的签证文件和毕文杰签收了李才君提交的竣工验收结算文件，并据此认定实际工程量以及工程款利息的起算时间并无不当，法院依法予以确认。毕文杰上诉认为三份结算文件内容上存在涂改、增加，但并未提交证据证明结算文件的内容与事实不符，亦未申请鉴定，且有毕天成签名确认，故毕文杰该主张缺乏依据，法院依法不予认可。

二、案件来源
广州市花都区人民法院(2010)花法民三初字第425号；广东省广州市中级人民法院(2011)穗中法民五终字第1425号

三、基本案情
　　2007年8月左右，李才君、毕文杰口头约定，由李才君为毕文杰承建位于广州市花都区狮岭镇振兴村水头龙的两栋厂房，一栋四层高、一栋五层高。该工程称为“振兴水头龙工地工程”，于2009年4月完工。
　　2007年11月5日，李才君与毕文杰签订一份《建筑工程劳务承包合同》，由毕文杰将位于广州市花都区狮岭镇合成村团结五队经济社（即姓伍庄）的两栋六层框架结构工程给李才君承包（包机械、模板、包工），一栋为厂房，一栋为宿舍，双方在合同中还约定：按毕文杰提供的图纸投影面积结算工程款，厂房每平方米140元、宿舍每平方米165元；工程要在十个月内完工；工程款在竣工验收后30天内结清给李才君。该工程称为“合成姓伍庄工地工程”，于2009年4月完工。
　　2008年4月，李才君、毕文杰再口头约定，由李才君为毕文杰建造位于广州市花都区狮岭镇联合村均一队的一栋商住两用楼房，该工程称为“文杰（家居）工地工程”，于2009年12月20日完工。
　　上述三项工程均由李才君以包机械、模板、包工（劳务）的方式承建，建筑材料由建设方毕文杰提供。
　　2009年4月18日，李才君与毕文杰雇请的工程管理人员毕天成对“振兴水头龙工地工程”和 “合成姓伍庄工地工程”进行结算，毕天成作为经手人分别在《振兴水头龙工地工程工资结算数》和 《合成姓伍庄工地工程工资结算数》上签名后，将两份文件交李才君收执。其中《振兴水头龙工地工程工资结算数》载明：厂房（1）面积为5006.38?'''' 厂房（2）面积为1107.8?''''总工资为:(5006.38?+1107.8?)×135元/?=825417元;另因(1)木工质量、(2)上料队损失水泥、(3)外装质量等问题需扣除15500元。《合成姓伍庄工地工程工资结算数》载明：宿舍的面积为3623.44?'''' 工人工资为: 3623.44?×165元/?=597868元;厂房的面积为6580.5?'''' 工人工资为: 6580.5?×140元/?=921270元；振兴水头龙工地工程和合成姓伍庄工地工程两工地总工资为：825417元+597868元+921270元=2344555元；另补钩机台班费1600元，水磨材料款7000元；工程质量问题扣款11500元。
　　2009年12月29日，李才君又与毕天成对“文杰（家居）工地工程”进行结算，毕天成作为经手人在《文杰工地工程工资结算数》上签名后，将该文件交李才君收执。《文杰工地工程工资结算数》载明：面积为3427?'''' 工程款为: 3427?×180元/?=616860元''''加上土方款3200元''''合计620060元; 工程质量问题扣款：因（1）木工质量、(2)楼顶漏水、(3)上料损失材料等问题需共扣款35000元；补款：因增加(1)八楼地板砖、(2)电梯房墙砖、(3)封管、（4）梯房清扫、（5）外围下水管等工程小项目补款11850元；另补钩机台班费4800元。
　　诉讼中，李才君申请对毕文杰提供的日期为2008年11月5日、金额均为40000元的两张付款凭据《现金支出证明单》上“李文才”的签名进行笔迹鉴定，并交付鉴定费3200元。经原审法院委托，广东明鉴文书司法鉴定所于2010年9月2日作出明鉴司法鉴定所【2010】文鉴字第78号《司法鉴定意见书》，鉴定结论为：检材上左下方的“李文才”签名字迹与样本上的“李文才”签名字迹是同一个人所写。对该意见书，李才君、毕文杰、毕天成均表示没有异议。其后李才君确认毕文杰已支付工程款2686323元，毕文杰确认涉案三项工程均在本案受理前已交付其使用，但未明确具体的转移占有时间。
　　另查明，在承建涉案工程时，李才君未取得从事经营建筑活动的资格证书。
　　
四、法院审理
原审法院认为：李才君为毕文杰承建涉案三项工程的事实，李才君、毕文杰、毕天成双方对此均没有异议，故予以确认。
　　李才君作为本案建设工程的实际施工人，没有合法的企业资质，与毕文杰签订《建筑工程劳务承包合同》，非法承建涉案工程。根据最高人民法院《关于审理建设施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第一条规定，该合同违反了现行法律通过采用强制性管理制度对建筑施工企业实行主体准入管理的规定，应当认定该合同无效。
　　关于毕文杰应否向李才君支付工程款的问题。李才君虽系无资质的自然人，但其承建的涉案三项工程均已交付毕文杰使用，应视为工程已竣工验收，根据最高人民法院《关于审理建设施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二条的规定，李才君主张工程发包人毕文杰参照合同约定支付工程款的请求，应当予以支持。
　　关于工程结算问题。毕天成是发包人毕文杰雇请的工程管理人员，其与李才君签写的《振兴水头龙工地工程工资结算数》、《合成姓伍庄工地工程工资结算数》及《文杰工地工程工资结算数》等文件，应视为施工完工时形成的签证文件和签收了李才君提交的竣工验收结算文件，虽然上述签证文件未经毕文杰签名确认正式成为双方的结算凭证，但作为发包人的毕文杰有及时对工程结算的义务，其却在使用上述工程后拖延至今未正式与李才君进行结算，根据最高人民法院《关于审理建设施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十九条规定，可以按照签证文件确认实际发生的工程量。诉讼中，毕文杰、毕天成虽对上述三份签证文件中的增加工程补款和文杰工地工程结算单价有异议，但未提供反驳证据加以证明，对毕文杰、毕天成的上述异议不予采信。
　　关于涉案工程质量问题。毕文杰认为涉案工程存在质量问题，并因此提供十四张照片予以证明，李才君对此不予确认。由于上述三份签证文件已注明工程存在一些质量问题，并注明应扣减的工程款金额，故对毕文杰的该主张予以采信。同时三份签证文件也证明了毕文杰、毕天成已在当时对工程进行了竣工验收。根据最高人民法院《关于审理建设施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十一条规定，发包人毕文杰请求减少支付工程价款，应予支持。根据上述签证文件约定，“振兴水头龙工地工程” 减少支付工程价款15500元，“合成姓伍庄工地工程” 减少支付工程价款11500元， “文杰（家居）工地工程” 减少支付工程价款35000元，三项合计62000元。
　　按照上述三份签证文件，该院对李才君已完成工程的造价确认如下：其中振兴水头龙工地工程造价为825417元，合成姓伍庄工地工程造价为1519138元（宿舍597868元+厂房921270元），文杰工地工程造价为620060元。另“合成姓伍庄工地工程”增补钩机台班费1600元、水磨材料款7000元；“文杰（家居）工地工程”增补八楼地板砖、电梯房墙砖、封管、梯房清扫、外围下水管等小项工程的工程款11850元及钩机台班费4800元。涉案三项工程总造价为：（825417元+1519138元+620060元）+（1600元+7000元+11850元+4800元）=2989865元，因工程质量存在问题减少支付工程价款62000元，工程款总额为：2927865元，再减去毕文杰已付工程款2686323元，毕文杰尚欠李才君工程款为241542元。
　　关于工程款的利息问题。实际为李才君因毕文杰逾期付款造成的利息损失。由于毕文杰、毕天成均确认在2009年12月29日已签收了上述三份签证文件，而该三份签证文件又具有验收结算的内容，并对存在的质量问题以减少支付工程价款的方法进行了处理，那么2009年12月29日应为竣工验收之日，三份签证文件也应视为李才君向毕文杰、毕天成提交的竣工验收结算文件。根据最高人民法院《关于审理建筑工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十七条、第十八条的规定，李才君请求起按中国人民银行规定的同期同类贷款利率计付欠付工程价款利息，理由成立，予以支持。由于李才君、毕文杰约定 “工程款在竣工验收后30天内结清”，因此利息应自2010年1月28日起计算。
　　因毕天成不是合同当事人，也不是工程的发包人，李才君要求毕天成承担责任，没有法律依据，不予支持。
　　综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第五十二条第（五）项、第五十八条，最高人民法院《关于审理建筑工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第一条、第二条、第十一条、第十四条、第十七条、第十八条、第十九条、第二十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定，原审法院判决：一、李才君与毕文杰于2007年11月5日签订《建设工程劳务承包合同》无效。二、毕文杰在本判决发生法律效力之日起十日内向李才君支付工程款241542元。三、毕文杰在本判决发生法律效力之日起十日内向李才君支付工程款241542元的利息（利息从2010年1月28日起按照中国人民银行规定的同期同类贷款利率计至实际清偿之日止）。四、驳回李才君的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九之规定，加倍支付迟延期间的债务利息。该案受理费6149元，由李才君负担1500元，毕文杰负担4649元。
　　二审法院认为，本案所涉三个纠纷主体相同、案情类似、且同为建设工程合同纠纷，原审法院对三个纠纷合并审理并未违反法律规定，本院予以认可。涉案三项工程已交付毕文杰使用，故原审法院认定毕文杰应参照合同约定向李才君支付工程款并无不当。上诉人毕文杰上诉称该三项工程尚未结算，但工程已于2009年竣工，毕文杰确认毕天成为其雇请的工作人员，且确认三份结算单上的签名为毕天成所签，而毕文杰亦未提供证据证实与被上诉人进行结算，故原审法院认定《振兴水头龙工地工程结算数》、《合成姓伍庄工地工程工资结算数》与《文杰工地工程工资结算数》等文件应视为施工完工时形成的签证文件和毕文杰签收了李才君提交的竣工验收结算文件，并据此认定实际工程量以及工程款利息的起算时间并无不当，本院依法予以确认。毕文杰上诉认为三份结算文件内容上存在涂改、增加，但并未提交证据证明结算文件的内容与事实不符，亦未申请鉴定，且有毕天成签名确认，故毕文杰该主张缺乏依据，本院依法不予认可。原审法院关于涉案工程质量问题的处理亦无不当，本院予以认可。毕文杰主张李才君应付返修至质量及格的义务，因其一审并未提出反诉，故本案对此不作出处理，毕文杰可另寻途径解决。毕文杰的其他主张缺乏事实和法律依据，本院依法不予确认。
　　毕天成并未因一审判决而负担义务，其与毕文杰以相同理由上诉，缺乏依据，本院依法不予认可。
　　综上所述，原审判决认定事实清楚，适用法律正确，依法应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款第（一）项的规定，判决如下:
　　驳回上诉，维持原判。
　　本判决为终审判决。

五、与本案及类似案例相关的法规索引
《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》
第十九条　当事人对工程量有争议的，按照施工过程中形成的签证等书面文件确认。承包人能够证明发包人同意其施工，但未能提供签证文件证明工程量发生的，可以按照当事人提供的其他证据确认实际发生的工程量。


（本文为原创作品，未经作者书面授权，禁止转载）

编者注：本文摘自北京建设工程与房地产专业律师唐湘凌编著的《中国建设工程施工合同纠纷案例百案评析》。唐湘凌毕业于中国人民大学，法学硕士，从事法律职业十余年。其北京建设工程与房地产专业律师团队处理过大量涉及工程建设、房地产的法律事务，在该领域有丰富经验，欢迎委托处理该领域的法律事务（地址：北京市朝阳区东三环北路38号北京国际中心；电话：186-0190-0636，邮箱：lawyernew@163.com）。

中国证券监督管理委员会


关于股票发行工作若干问题的补充通知
中国证券监督管理委员会

证监[1998]8号

各省、自治区、直辖市人民政府，深圳、大连、青岛、厦门、宁波等城市人民政府，新疆生产建设兵团，国务院有关部门：
为了进一步做好股票发行工作，现将有关问题补充通知如下：
一、关于Ｂ股、Ｈ股企业发行Ａ股的问题
为了给股份公司规范运作创造有利条件，原则上发行Ｂ股或Ｈ股的企业不再发行Ａ股，发行Ａ股的企业不再发行Ｂ股或Ｈ股。特殊情况除外。
二、关于同一集团原则上不得设多个上市公司的问题
为了便于股份公司规范运作，避免同业竞争和过多的关联交易，克服上市公司低水平重复建设现象，同一集团内原则上不得设立多个上市公司。
三、关于主营业务突出的界定标准问题
为了保证上市公司的质量，各地、各部门推选的企业必须主营业务突出。主营业务突出的具体标准是公司主营业务（指某一类业务）收入占其总收入的比例不低于70％，主营业务利润占利润总额的比例不低于70％。
四、关于资产评估及评估结果确认问题
为了简化程序，企业资产评估结果在预选阶段暂不要求确认，待准备正式申报材料时，再办理资产评估结果的确认手续。被兼并企业被兼并时应按国家有关规定进行资产评估，因此，企业申报材料中可以不提供被兼并企业的资产评估报告。
五、关于募集资金的使用问题
为了保证募股资金的合理使用，原则上不允许将募股资金用于收购本公司发起人的资产，以防止上市公司主要发起人通过向上市公司出售不良资产来套取募股资金，侵犯中小股东利益。
六、关于报送预选企业的问题
为了维护预选企业审核工作的正常秩序，地方政府或部门已出文报送我会审核的预选企业，除经审核不符合发行上市条件的以外，不得再出文撤回或更换。
七、关于兼并亏损企业的方式问题
为了规范优势国有企业通过改制上市兼并有发展前途但目前还亏损企业的行为，达到以强带弱、共同发展的目的，兼并亏损企业可以采用下列三种方式：
（一）承担债务式兼并。根据亏损企业的具体情况，可以分别选用直接承债兼并法、集团接收重整后承债兼并法和按破产程序重整后承债兼并法。这种兼并方式的主要特征是股份公司接管亏损企业的经营性资产与接管的负债额相等，因此又称为零净资产兼并法。
（二）控股式兼并。由股份公司与亏损企业共同出资组建由股份公司控股的有限责任公司。
（三）吸收股份式兼并。股份公司公开募股后，将亏损企业的经营性净资产注入股份公司，按股份公司公开募股后的每股净资产折为股本。
八、关于新股发行定价方法问题
为了使新股发行定价更为公正、合理，促进一级市场的健康发展，新股发行定价将改用如下计算方法：
发行当年预测利润
股票发行价格＝－－－－－－－－－－－×市盈率
发行当年加权平均股本数
发行当年预测利润
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×市盈率
发行前总股本数＋本次公开发行股本数×（12－发行月份）÷12
九、关于废止《股票发行复审工作细则》的问题
随着股票发行审核程序和审核标准的完善，1993年我会颁发的《股票发行复审工作细则》〔证监发字（1993）78号〕已不适用，予以废止。


1998年3月17日