内蒙古自治区人民政府


内政字〔2006〕35号

内蒙古自治区人民政府关于印发自治区风能资源开发利用管理办法的通知

各盟行政公署、市人民政府，自治区各有关委、办、厅、局，各有关企业、事业单位：
　　现将自治区发展改革委组织制定的《内蒙古自治区风能资源开发利用管理办法》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

内蒙古自治区风能资源开发利用管理办法

第一章　总　　则


　　第一条　为进一步完善我区风能资源开发利用管理体制，实现风电产业统筹规划、分步实施、有序发展的目标，根据《中华人民共和国可再生能源法》，结合自治区实际，特制定本办法。
　　第二条　本办法所称风能资源开发利用管理主要包括风能资源勘查测量、风电发展规划、风能资源详查、项目开发利用、预可行性研究、可行性研究等工作。
　　第三条　风能资源开发利用管理实行行政分级管理和技术归口管理制度。各级发展改革委是全区风能资源开发利用的行政主管部门。
　　凡在自治区行政区域内从事风能资源开发利用的单位和个人，必须遵守本办法。


第二章　风能资源管理


　　第四条　自治区将风能资源的开发利用列为能源发展的优先领域，积极推动风能资源市场的建立和有序发展。鼓励各种所有制经济主体投资风能资源的开发和建设，依法保护投资者的合法权益。
　　第五条　风能资源勘查。自治区风能资源勘查分普查和详查两个阶段。
　　风能资源普查。国家发展改革委和自治区人民政府共同出资，自治区发展改革委委托内蒙古气象科研部门按照有关规定开展区内风能资源普查及评价工作，内蒙古气象科研部门向自治区发展改革委提交区内风能资源普查评价成果。普查及评价成果将作为编制自治区风电发展规划的依据。
　　风能资源详查。风电项目法人根据自治区人民政府批准的风电发展规划，按照有关技术规范开展风能资源详查和项目开发利用工作，详查成果应作为编制预可行性研究报告和可行性研究报告的依据。
　　第六条　风能资源配置。自治区风能资源配置实行行政分级管理制度。
　　按照分级管理的原则，对于自治区风电发展规划内风能资源丰富区（Ⅰ级）、较丰富区（Ⅱ级）和可利用区（Ⅲ级），由自治区发展改革委依照有关法律法规对风能资源详查和项目开发利用进行管理；风能资源欠缺区（Ⅳ级），由盟市发展改革委依照有关法律法规对风能资源详查和项目开发利用进行管理。
　　第七条　风能资源优先配置原则。在合理、有序、公平竞争的原则下，优先对在我区制造和组装风力发电设备的企业配置风能资源；优先对风电项目配套建设火电项目的企业配置风能资源；优先对直接向区外销售风电的企业配置风能资源。
　　第八条　风能资源测量方法应严格按照相关的国家标准执行。风能资源测量设备要符合国家有关技术、计量标准。
　　第九条　风能资源的开发利用应符合环保、气象、林业等方面的法律法规。


第三章　风电发展规划


　　第十条　为保证自治区风电产业健康、快速发展，促进能源结构调整，转变经济增长方式，实现可持续发展，制定符合自治区风电产业发展需要的风电发展规划。
　　第十一条　全区风电发展规划由自治区发展改革委负责编制，经自治区人民政府批准后实施。
　　第十二条　各盟市发展改革委负责编制本地区风能资源欠缺区（Ⅳ级）的风电发展规划，经自治区发展改革委批准后实施。
　　第十三条　自治区发展改革委负责百万千瓦级风电场规划的前期工作，积极主动做好与国家发展改革委的衔接和上报工作，争取国家在我区建设百万千瓦级风电基地。


第四章　风电项目管理


　　第十四条　风电项目预可行性研究和可行性研究工作。项目法人开展风能资源详查和项目开发利用，应按照国家有关规定开展预可行性研究和可行性研究工作，此项工作是自治区发展改革委核准和上报风电项目的依据。
　　第十五条　风电项目预可行性研究报告和可行性研究报告必须由有甲级资质的单位进行编制。
　　第十六条　拟按照招投标确定项目法人的风电项目和百万千瓦级风电项目，必须编制预可行性研究报告，其中，百万千瓦级风电项目的预可行性研究工作由国家发展改革委负责管理。
　　除本款规定的项目外，其他项目直接编制可行性研究报告。
　　第十七条　根据国家投融资体制改革有关规定，风电项目实行核准制。5万千瓦及以上的并网风电项目由自治区发展改革委上报国家发展改革委核准；5万千瓦以下的并网风电项目由自治区发展改革委核准。
　　第十八条　项目法人上报风电项目时，应按照《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、国家发展改革委《企业投资项目核准暂行办法》和《风电场工程建设用地和环境保护管理暂行办法》有关规定，提供相关支持性文件。
　　第十九条　自治区发展改革委应按照《企业投资项目核准暂行办法》有关规定，在受理项目申请报告后20个工作日内，做出对项目申请报告是否核准的决定或向上级项目核准机关提出审核意见。
　　第二十条　项目建设要采取有效的安全生产措施和环保措施，严格履行项目基本建设程序，同时建立项目进展情况月报制度，每月上旬报自治区发展改革委备案。
　　第二十一条　项目竣工后，项目法人或项目法人委托监理单位组织设计、施工等单位进行初步验收，并向自治区发展改革委提出竣工验收报告。同时，要做好整理技术资料、绘制竣工图和编制竣工决算报告等工作，报有关部门审查后，自治区发展改革委负责组织有关单位进行项目的全面验收工作。


第五章　附　　则


　　第二十二条　本办法自发布之日起实施。
　　第二十三条　本办法由自治区发展改革委负责解释。



财政部 中国证券监管会


会计师事务所、注册会计师从事证券相关业务许可证管理暂行办法
财政部 中国证券监管会


（1997年12月31日起施行的《关于注册会计师执行证券、期货相关业务实行许可证管理的暂行规定》将本文废止）


第一条 根据《中华人民共和国注册会计师法》及有关证券法律、法规的规定，为保障投资者的合法权益，保护社会公众的基本利益，维护证券市场的规范发展，充分发挥注册会计师在证券市场中的作用，特制定本办法。
第二条 财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）对从事证券相关业务的会计师事务所（以下简称“事务所”）、注册会计师实行许可证管理制度。
本办法所称证券相关业务，是指对公开发行和交易股票的企业、证券经营机构和证券交易场所进行的会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等。
第三条 注册会计师申请从事证券相关业务许可证时，应填写《注册会计师从事证券相关业务许可证申请表》一式三份，由其所在的事务所集中申报，其申报程序见本办法第八条的规定。申请从事证券相关业务许可证的注册会计师应符合下列条件：
1．取得执业注册会计师资格，并在事务所专职执业三年以上（含三年）；
2．年龄不超过60岁（含高级职称者）；
3．具有良好的职业道德记录，并由当地省级注册会计师协会出具近三年的年检合格证明；
4．取得证券相关业务资格考试成绩合格证书。
注册会计师执行证券相关业务资格考试办法由财政部注册会计师考试委员会另行制定。
第四条 注册会计师取得证券相关业务资格考试成绩合格证书，仅表明该注册会计师具有申报从事证券相关业务许可证的资格，未经批准不得签署从事证券业务的相关报告。
本文生效前已取得“从事证券相关业务许可证”的注册会计师，可不再参加考试，但必须参加中国注册会计师协会组织的“证券相关业务资格培训班”，并且应获得每年证券相关业务许可证年检合格证明。
第五条 事务所申报从事证券相关业务许可证时必须符合下列条件：
1．依法成立三年以上（含三年），内部机构和管理制度比较健全；
2．专职从业人员不少于60人，其中职龄以内业务人员应占60％以上，有8名以上（含8名）经考试取得证券相关业务资格成绩合格证书的注册会计师；
3．具有良好的职业道德记录和声誉，没有发生过严重的工作失误和违反职业道德的行为，没有发生过重大违法违规行为；
4．注册资本不少于200万元，风险基金不少于100万元。
第六条 凡申请从事证券相关业务许可证的事务所须向财政部和中国证监会提交下列资料：
1．《会计师事务所从事证券相关业务许可证申请表》；
2．至少8名注册会计师的证券相关业务资格成绩合格证书的复印件及注册会计师填写的《注册会计师从事证券相关业务许可证申请表》；
3．《会计师事务所其他专业从业人员、其他专家和技术人员情况呈报表》；
4．近三年的年度会计报表，并说明风险基金的计提及使用情况；
5．地方注册会计师协会出具的该事务所最近三年的年检合格证明；
6．事务所认为应该申报或财政部和中国证监会认为需要提供的其他资料。
所有的申报材料要求用Ａ4型复印纸。
第七条 经批准已取得从事证券相关业务许可证的事务所，如果其从事证券业务的注册会计师发生变化，应及时上报调整。
1．已取得从事证券相关业务许可证的注册会计师具有下列情形之一时，应由事务所及时向当地省级财政厅（局）报告，并由财政厅（局）审核后，上报财政部、中国证监会取消其从事证券相关业务许可证。
（1）因故离开原申报许可证的事务所；
（2）年龄超过65岁（含高级职称者）；
（3）因健康等原因不能胜任此项工作；
（4）违反《中华人民共和国注册会计师法》以及国家其他相关法律、行政法规的规定，被取消注册会计师资格的；
（5）事务所认为其能力不足胜任该项工作的；
（6）财政部、中国证监会认为应予取消的其他原因。
2．事务所取得从事证券相关业务许可证的注册会计师不足8名时，应申请补充符合本办法第三条要求的注册会计师，由事务所按规定程序上报。凡不符合规定条件者，财政部、中国证监会不受理其调整补充申请。
3．从事证券相关业务的注册会计师转所时，其许可证视以下不同情况分别处理。
经批准具有从事证券相关业务许可证的注册会计师（指已取得证券相关业务资格考试成绩合格证书者），从原事务所转入另一家具有许可证的事务所时，若要继续保留从事证券相关业务许可证，除应按规定要求办理转所手续外，还应由转入所按本办法第八条的申报程序申报。
具有下列情形之一时，应由原申报事务所收回该注册会计师从事证券相关业务许可证，并交中国注册会计师协会。
（1）转入未取得从事证券相关业务许可证的事务所时。
（2）该文生效前取得“从事证券相关业务许可证”的注册会计师（未取得证券相关业务资格考试成绩合格证书者），其资格仅在原申报事务所有效。当该注册会计师转所（包括转入已取得“从事证券相关业务许可证”的会计师事务所）时，其“从事证券相关业务许可证”资格同时失
效。再次申报时需按本办法第三条办理。
（3）转所时年龄已超过60岁。
第八条 事务所申报从事证券相关业务许可证时，应于每年6月向所在省、自治区、直辖市财政厅（局）提出书面申请，并提交本办法第六条所列资料一式三份。经主管财政厅（局）审核后于每年7月31日之前报财政部，财政部会同中国证监会进行审核。经审核符合条件者，财政部
会同中国证监会联合颁发从事证券相关业务许可证，并予以公告；经审核不符合规定要求，不予批准者，财政部或证监会应当向申请人说明原因。
财政部和中国证监会在收到申请材料60天内未提出意见者，视为不予批准。
第九条 取得从事证券相关业务许可证的事务所在从事证券相关业务时，必须严格遵守国家有关证券法规，做到独立、客观、公正，严格执行财政部、中国注册会计师协会制定发布的《中国注册会计师独立审计准则》及相关规则，严格遵守中国注册会计师协会颁布的有关培训制度及职
业道德守则。
取得从事证券相关业务许可证的事务所，应于每年7月31日之前，向财政部和中国证监会报送上一年度从事证券审计业务的情况、专业人员的培训情况以及人员变动情况等资料。
第十条 公开发行与交易股票的企业、证券经营机构和证券交易场所，有权自行选择取得从事证券相关业务许可证的事务所和注册会计师为其提供服务，任何政府机关、部门不得干预。但上市公司在通过股东大会同意变更事务所时，后任事务所应将变更情况向中国注册会计师协会书面
简要汇报。
未经批准，没有取得从事证券相关业务许可证的事务所和注册会计师以及其他机构和人员不得从事本办法所指的证券相关业务。
公开发行与交易股票的企业、证券经营机构和证券交易场所聘请没有取得从事证券相关业务许可证的事务所出具的审计报告、验资报告等，一律无效。
第十一条 来我国协助境内企业到境外发行股票和股票上市交易的境外会计公司和境外注册会计师，需向财政部、中国证监会提交该会计公司及注册会计师的基本情况，经财政部、中国证监会审核认可后方可接受客户委托，并由财政部归口管理。已获认可的境外会计公司及其境外注册
会计师，应严格遵守我国的有关法律、法规，遵守财政部、中国证监会《关于中外合作会计师事务所、境外会计师事务所执行中国企业在境外上市审计业务若干问题的规定的通知》的有关规定。
已获认可的境外会计公司每年需向财政部、中国证监会重新申报资格。
第十二条 财政部、中国证监会每年对取得从事证券相关业务许可证的事务所进行抽查，对于存在下列问题，达不到规定要求的事务所、注册会计师，财政部、中国证监会可以暂停或吊销其从事证券相关业务许可证：
1．已取得从事证券相关业务许可证的事务所在出现达不到本办法第五条各项要求时；
本文生效前已取得“从事证券相关业务许可证”的事务所，应于1997年12月31日之前达到本办法第五条的各项要求，届时达不到要求时；
2．不遵守《中国注册会计师独立审计准则》时；
3．在发生严重违背职业道德的行为时；
4．在不按时报送本办法第九条第二款所要求提供的资料时；
5．未按要求完成专业培训时；
6．事务所申请取消从事证券相关业务许可证时；
7．事务所及其专业人员在从事证券相关业务时出现重大疏漏、严重误导、欺诈舞弊以及违反证券法规的行为时，中国证监会可建议财政部暂停或吊销其从事证券业务许可证，并予以公告。
第十三条 期货交易所应比照本办法第十条的规定办理年度审计工作。
第十四条 经省级以上注册会计师协会认可，审计师事务所亦按上述要求办理（注：注册审计师不行）。
第十五条 本规定自发布之日起生效。原财政部、国家体改委于1992年9月印发的《注册会计师执行股份制试点企业有关业务的暂行规定》，财政部、中国证券监督管理委员会于1993年2月以（93）财办字“关于从事证券业务的会计师事务所、注册会计师资格确认的规定”
以及1994年8月以（94）财会协字第94号《“关于从事证券业务的会计师事务所、注册会计师资格确认的规定”的补充规定》同时废止。
第十六条 本规定由财政部会同中国证监会负责解释。



1996年2月15日